記帳代行サービス用 業務委託マニュアル
1. 本マニュアルの目的

本マニュアルは、記帳代行業務を業務委託（外注）で安全・安定的に運用するための標準手順書です。
担当者が変わっても、品質・ルール・責任範囲を統一することを目的とします。

2. 業務委託の基本方針

本業務は「記帳代行」に限定する

税務判断・申告・節税提案は行わない

本マニュアルに沿って作業することを必須とする

例外対応は必ず事前承認制とする

3. 委託業務の範囲（必須）
委託対象業務

領収書・請求書の内容確認

会計ソフトへの仕訳入力

売掛金・未払金の管理補助

現金・預金残高の確認

月次記帳完了報告

委託対象外業務（禁止）

勘定科目の新設・変更判断

消費税区分の独自判断

税務相談・節税アドバイス

クライアントへの直接連絡（承認なし）

4. 業務フロー（月次）

① 資料受領

管理者より共有された資料のみ使用

② 記帳作業

指定会計ソフトへ入力

科目・税区分はルール表を厳守

③ 自己チェック

借方／貸方一致

現金マイナス確認

④ 提出・報告

完了チェックリスト提出

5. 使用ツール・環境

会計ソフト：freee / マネーフォワード / 弥生

ファイル共有：Google Drive / Dropbox

連絡手段：Chat / メール（履歴必須）

※個人端末への保存禁止

6. 記帳ルール（厳守）
勘定科目

クライアント別「勘定科目一覧表」を使用

不明点は必ず管理者へ確認

消費税

税込／税抜方式は指定通り

非課税・不課税は自己判断不可

証憑ルール

証憑がない取引は入力不可

例外は管理者の書面承認必須

7. チェックリスト（提出必須）

8. 報告・連絡ルール

質問は必ず文章で行う

電話・口頭のみは禁止

修正履歴は必ず残す

9. 情報セキュリティ・守秘義務

顧客情報の第三者提供禁止

画面キャプチャ・印刷禁止

業務終了後のデータ保持禁止

10. 品質管理・評価基準
品質基準

入力ミス：月1件以下

期限遵守率：100%

是正措置

再教育

業務停止

契約解除（重大違反）

11. トラブル・違反対応

ルール違反は即報告

隠蔽・無断判断は重大違反